Beperkte Stock Options Fidelity

Fidelity International Gebruik ooreenkoms Jy besoek Fidelity van buite die Verenigde State van Amerika, en jy moet die Internasionale Gebruik ooreenkoms aanvaar voordat jy kan voortgaan. Hierdie webwerf is bedoel om net aan individue in die Verenigde State van Amerika beskikbaar gestel word. Niks op hierdie webtuiste word beskou as 'n uitnodiging om te koop of 'n aanbod om 'n sekuriteit of enige ander produk of diens, verkoop aan enige persoon in enige jurisdiksie waar so 'n aanbod, uitnodiging, koop of verkoop onwettig ingevolge die wette van daardie jurisdiksie sou wees en nie een van die sekuriteite, produkte of dienste wat hierin beskryf gemagtig word gevra, aangebied, gekoop of verkoop buite die Verenigde State van Amerika. Deur die gebruik van hierdie webwerf, stem jy in tot die gebruik van koekies wat inligting oor besoekers in te samel. Om voort te gaan na hierdie webwerf, moet jy erken dat jy verstaan ​​en saam met hierdie voorwaardes van gebruik deur te kliek Ek Aanvaar hieronder. Wys my internasionale opsies voort vir Fidelity koekies kan gebruik word vir 'n aantal doeleindes (soos sekuriteit, webwerf persona, en analytics) en kan 'n verskeidenheid van inligting in te samel (soos datum en tyd van besoeke, bladsye besigtig, en toegang toestelle gebruik ). Gebaseer in die Verenigde State van Amerika, Fidelity Investments is een van die mees gediversifiseerde finansiële dienste maatskappye in die wêreld. Ons fundamentele missie is om te help kliënte en kliënte hul finansiële doelwitte te bereik. kopieer 1998 ndash 2016 FMR LLC. Alle regte reserved. About Beperkte Stock Toekennings n Beperkte Stock toekenning Deel is 'n toekenning van die maatskappy voorraad waarin die regte recipientrsquos in die voorraad is beperk tot die aandele vestig (of verval in beperkings). Die beperkte tydperk staan ​​bekend as 'n vestigingsperiode. Sodra die vestiging vereistes voldoen, 'n werknemer beskik oor die aandele blatante en kan dit te hanteer as wat sy sou enige ander deel van die voorraad in haar rekening. Hoe kan Beperkte Stock toekenning Planne Een keer 'n werknemer toegestaan ​​word 'n beperkte Stock toekenning, moet die werknemer besluit of aanvaar of verwerp die toekenning. Indien die werknemer die toekenning aanvaar, kan hy versoek word om die werkgewer betaal 'n koopprys vir die toekenning. Na die aanvaarding van 'n skenking en die verskaffing van betaling (indien van toepassing) die werknemer moet wag tot die toekenning berus. Vestigingstydperke vir Beperkte Stock Toekennings kan tydgebaseerde ( 'n bepaalde tydperk van die toekenningsdatum) wees, of prestasiegebaseerde (dikwels gekoppel aan prestasie van korporatiewe doelwitte te bereik.) Wanneer 'n beperkte Stock toekenning berus, die werknemer die aandele van die maatskappy voorraad ontvang of die kontantekwivalent (afhangende van die companyrsquos plan reëls) sonder beperking. Inkomstebelasting Behandeling Onder normale federale inkomstebelasting reëls, 'n werknemer ontvang 'n beperkte Stock toekenning word nie belas ten tyde van die toekenning (met die aanvaarding geen verkiesing kragtens artikel 83 (b) gemaak is, soos hieronder bespreek). In plaas daarvan, is die werknemer belas word teen vestiging, wanneer die beperkings verval. Die bedrag van die inkomste aan belasting onderhewig is die verskil tussen die billike markwaarde van die skenking ten tyde van die vestiging minus die prys betaal vir die toekenning bedrag, indien enige. Vir toelaes wat betaal in werklike aandele, die employeersquos belasting Holding tydperk begin by die tyd van vestiging en die employeersquos belastingbasis gelyk aan die prys betaal vir die voorraad bedrag plus die bedrag ingesluit as gewone vergoeding inkomste. By 'n latere verkoop van die aandele, die aanvaarding van die werknemer beklee die aandele as 'n kapitaalbate, die werknemer sal kapitaalwins inkomste of verlies of sodanige kapitaalwins sou wees 'n kort - of langtermyn wins sal afhang van die tyd tussen die begin erken van die beheermaatskappy tydperk by vestiging en die datum van die daaropvolgende verkoop. Raadpleeg jou belasting adviseur ten opsigte van die inkomste belasting gevolge vir jou. Spesiale belasting 83 (b) verkiesing onder Artikel 83 (b) van die Internal Revenue Code, werknemers kan die belastinghantering van hul Beperkte Stock Toekennings verander. Werknemers keuse om die Spesiale belasting 83 (b) verkiesing te maak is die verkiesing van die billike markwaarde van die voorraad in die tyd van die toekenning minus die prys betaal vir die aandele (indien enige) as deel van hul inkomste bedrag sluit (sonder inagneming van die beperkings). Hulle sal onderhewig wees aan vereiste belasting weerhouding ten tye van die beperkte voorraad toekenning aandele ontvang. Benewens die onmiddellike inkomste insluiting, sal 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing die stockrsquos veroorsaak hou tydperk onmiddellik begin nadat die toekenning toegestaan. Met 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing, werknemers is nie onderhewig aan inkomstebelasting wanneer die aandele vestig (ongeag die billike markwaarde op die tydstip van vestiging), en hulle is nie onderhewig aan verdere belasting totdat die aandele verkoop. Daaropvolgende winste of verliese van die voorraad sou wees kapitaalwins of verlies (die aanvaarding van die voorraad word gehou as 'n kapitaalbate). Maar, as 'n werknemer was om die maatskappy te verlaat voor vestiging, hy sal nie geregtig wees op enige terugbetaling van voorheen betaal belasting of 'n belastingverlies met betrekking tot die voorraad verbeur. 'N spesiale belasting 83 (b) moet verkiesing deur geliasseer skriftelik by die Internal Revenue Service (IRS) nie later nie as 30 dae na die datum van die toekenning. Daarbenewens moet die werknemer 'n afskrif van die Spesiale belasting 83 (b) verkiesing vorm te stuur na hul werkgewer, en sluit 'n afskrif wanneer die indiening van hul jaarlikse inkomste belasting terug. Besluit of 'n spesiale belasting 83 (b) Verkiesing Of 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing te maak is 'n belangrike belasting en finansiële besluit en werknemers word aangemoedig om hul belasting adviseurs raadpleeg. Daar is verskeie moontlike voordele van die maak van 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing: Vestig koste grondslag nou. Deur die betaling van belasting op die toekenning nou, eerder as wanneer die aandele vestig, sal die huidige voorraad prys vasgestel word as die basis koste vir die toegekende aandele. Wanneer die aandele vestig doen, sal geen belasting verskuldig wees totdat die aandele verkoop word, ongeag hoeveel die aandele kan verander in waarde. Beheer oor die tydsberekening van toekomstige erkenning inkomste. Wins (verlies) erken sal word slegs wanneer die voorraad werklik verkoop word en sal nie veroorsaak word deur die verval van beperkings op vestiging. Kapitaalwinsbelasting behandeling. Die aanvaarding van die voorraad word gehou as 'n kapitaalbate, sal toekomstige winste (of verliese) belas word net soos kapitaalwinsbelasting, en dus sal onderhewig wees aan gunstige kapitaalwinsbelasting tariewe. Daar is ook 'n paar potensiële nadele van die maak van 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing: Falling aandeelpryse. As tydens die vestigingsperiode die aandele prys gedaal, daar is 'n risiko dat meer belasting betaal sal word op grond van die billike markwaarde op die toekenningsdatum as betaal sou gewees het by vestigende. Tydsberekening van belastingbetaling. Sedert belasting verskuldig is wanneer die toekenning toegestaan ​​word, sal jy nodig het om ander fondse te gebruik om die belasting weerhouding verpligting betaal. Onder normale belasting behandeling, het jy nie belasting skuld tot die toekenning baadjies en jy kan potensieel gebruik sommige van die aandele vestiging om jou belasting weerhouding verpligting dek. Risiko van verbeuring. As die beperkte voorraad toekenning verbeur (bv deur die verlaat van die maatskappy voor die voorraad baadjies), 'n verlies kan nie geëis vir belastingdoeleindes met betrekking tot die beperkte voorraad toekenning. Daarbenewens is daar geen terugbetaling op die betaal op die beperkte voorraad toekenning belasting. Betaling van inkomstebelasting op Beperkte Stock Toekennings Afhangende van plan reëls, individue wat nie besluit om te maak 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing het twee opsies om hul belasting weerhouding verpligting weens by vestigende uitvoering maak netto aandele of kontant betaal. Individue wat verkies om net aandele sal die toepaslike aantal aandele teruggehou vestiging ten einde hul belasting weerhouding verpligting te dek. Hulle sal die aantal aandele gevestig minder die aantal aandele weerhou vir belastingdoeleindes ontvang. Individue wat verkies om kontant te betaal ten einde hul belasting weerhouding verpligting te voldoen moet die toepaslike bedrag kontant in hul rekening op die dag van vestiging. Die geld sal gedebiteer word uit hul rekening op vestiging en dit sal aan hul maatskappy vir verslagdoening en die kwytskelding van die toepaslike regulerende agentskappe. Hulle ontvang die volle getal aandele wat berus. Federale inkomste belasting TreatmentFAQs uitvoering beheer en Beperkte Stock Wat is beperk sekuriteite beperk voorraad dieselfde as werknemer voorraad opsies Hoe kan ek verkry beperk voorraad Wie is 'n beheer persoon Moet ek 'n Fidelity kliënt te gebruik Fidelityrsquos dienste Kan Fidelity neem bewaring van wees my aandele van my beheer en beperk voorraad Wat is die tipiese verkoop proses vir die beheer of beperk voorraad Wat kommissies of fooie van toepassing op beperkte voorraad transaksies Hoe hou ek die status van die verkoop proses Vraag: Wat is beperk sekuriteite A. beperkte sekuriteite aandele , lasbriewe of ander sekuriteite wat direk of indirek (deur gawe byvoorbeeld) is verkry vanaf 'n openbare of private maatskappy of van 'n filiaal van die maatskappy in 'n transaksie wat nie deur die SEC geregistreer, en is ook bekend as 'n private offer. Byvoorbeeld, kan beperk voorraad word verkry deur korporatiewe samesmeltings, uitoefening van aandele-opsies, soos bonusaandele, of as vergoeding vir dienste gelewer, maar nie deur 'n openbare aanbod. Beperk sekuriteite is nie geregistreer by die SEC en kan gewoonlik geïdentifiseer deur 'n legende op die voorraad sertifikaat beperking van die wyse van die verkoop. Verkoop van die aandele sal afhang van hoe en wanneer die sekuriteite verkry is. Soms is daar 'n kontraktuele beperkings, soos 'n slot op ooreenkoms wat die herverkoop van die stock. Q verder beperk. Beperk voorraad dieselfde as werknemer voorraad opsies Antwoord: Nee, 'n Werknemer voorraad opsie verwys na die reg om 'n sekere aantal aandele van jou companyrsquos voorraad aan te koop teen 'n pre-gevestigde prys oor 'n bepaalde tydperk van die tyd. Stock verkry op dié manier kan of mag nie beperk. V. Hoe kan ek verkry beperk voorraad A. Beperkte voorraad word gewoonlik verkry deur: Korporatiewe reorganisasie (samesmeltings en verkrygings) Direkte aankope van die maatskappy of 'n karakter Stock dividende of split Vennootskap uitkerings Privaat posisies waagkapitaalbeleggings betaling vir professionele dienste Stock opsies Stock aankoop planne Gift V. Wie is 'n beheer persoon A. a beheer persoon, of geaffilieerde persoon, is 'n individu in 'n posisie is om direkte invloed uit te oefen op die optrede van 'n uitreiker. Byvoorbeeld, beamptes, direkteure, beleidmakende bestuurders, groot aandeelhouers (algemeen besit 10 of meer van die uitstaande aandele), en ander mense wat in 'n posisie om direk of indirek beheer oor die bestuur van die maatskappy beskou beheer persone. Dit sluit gades, familielede wat saam met hulle woon, en ander entiteite soos trusts of maatskappye verbind met beheer persone, soos omskryf in artikel 144. verkoop van 'n issuerrsquos sekuriteite deur 'n beheer persoon of 'n insider van die gemeenskap is onderhewig aan beperkings, ongeag of die sekuriteit beperk of gekoop in die mark. A beheer persoon moet reël voltooi 144 dokumentasie en voldoen aan Reël 144 by die verkoop van beheer voorraad. Beheer sekuriteite sekuriteite verkry deur beheer persone of affiliasies soos beskryf in hierdie afdeling. Vraag: Moet ek 'n Fidelity kliënt Fidelityrsquos dienste gebruik A. Ja. Jy sal 'n Fidelity rekening SM moet beperkte voorraad hou by Fidelity. Jy kan 'n Fidelity rekening aanlyn oopmaak. Fidelityrsquos beheer en Beperkte Stock Services Group bied 'n verskeidenheid van ondersteuning vir kliënte wat handel beperkte voorraad. V. Kan Fidelity neem bewaring van my aandele van my beheer en beperk voorraad A. Ja. Bel die beheer en Beperkte Stock Spesialiste by 800-544-6161 en hulle kan jou help met die nodige stappe. Jy sal 'n Fidelity rekening nodig vir Fidelity om bewaring van jou beheer en beperk voorraad hou. As jy 'n rekening donrsquot het, kan jy 'n Fidelity rekening aanlyn oopmaak. Vraag: Wat is die tipiese verkoop proses vir 'n beperkte of beheer voorraad A. Fidelity sal jou help om die nodige stappe in die verkoop van jou beperkte of beheer sekuriteite te voltooi. Om handel te dryf beperkte voorraad Fidelity sal: Identifiseer indien die voorraad beperk uitvoering Ons kan jou help bepaal of die voorraad wat jy besit het beperkings met die inligting wat jy verskaf vir ons oor hoe die voorraad verkry en hoe lank jy dit besit. Voltooi die dokumentasie uitvoering Ons kan jou help om die nodige papierwerk te voltooi en dit opneem van jou voorraad sertifikaat (e) Versoek wetlike goedkeuring uitvoering Ons sal kontak die voorraad issuerrsquos regsverteenwoordiger wat sal bevestig dat jy skoongemaak te verkoop Plaas die handel uitvoering maak Sodra ons die nodige papierwerk, en die gemeenskap counselrsquos bevestiging verklaar dat die aandele verkoop kan word, sal ons die nodige papierwerk by die SEC te dien namens jou, en plaas die bestelling te verkoop per jou instruksies Kry skoon voorraad sertifikate uitvoering ons kontak die oordrag voorraad issuerrsquos agent om die beperkende legendes verwyder uit jou voorraad sertifikate en dan maak die verkope opbrengs aan u beskikbaar V. Wat kommissies of fooie van toepassing op beperkte voorraad transaksies A. Fidelityrsquos gereelde voorraad kommissie skedule. Vraag: Hoe kan ek die status van die verkoop proses A. spoor Sodra jy die verkoop proses het begin, kan jy ons beheer en Beperkte Stock Spesialiste bel by 800-544-6161. Hulle kan jou voorsien van die status van jou transaction. Exercising Stock Options Oefening n voorraad opsie beteken die aankoop van die issuerrsquos gewone aandele op die deur die opsie (toekenning prys) stel prys, ongeag van die stockrsquos prys by die tyd wat jy die oefening sal opsie. Sien Oor Stock Options vir meer inligting. Wenk: Oefening jou voorraad opsies is 'n gesofistikeerde en soms ingewikkelde transaksie. Die belastingimplikasies kan wyd uitvoering wissel seker wees om 'n belasting adviseur te raadpleeg voordat jy jou voorraad opsies uit te oefen. Keuses by die uitoefening Stock Options Gewoonlik, jy het 'n paar keuses wanneer jy jou gevestigde aandele-opsies uitoefen: Hou jou voorraad Options As jy glo dat die aandele prys sal met verloop van tyd styg, jy kan neem voordeel van die langtermyn-aard van die opsie en wag om oefen totdat die mark prys van die uitreiker voorraad jou toelae prys oorskry en jy voel dat jy gereed is om jou voorraad opsies uit te oefen is. Onthou net dat aandele-opsies sal verval na 'n tydperk van tyd. Stock opsies het geen waarde nadat hulle verval. Die voordele van hierdie benadering is: yoursquoll enige belasting impak vertraag totdat jy jou voorraad opsies uit te oefen, en die potensiaal waardering van die voorraad, dus die wins verbreding wanneer jy dit uit te oefen. Inisieer 'n Oefening-en-hou transaksie (kontant-vir-effekte) Oefen jou voorraad opsies om aandele van jou onderneming voorraad aan te koop en dan hou die voorraad. Afhangende van die tipe van die opsie, moet jy dalk kontant deponeer of leen op marge met behulp van ander sekuriteite in jou Fidelity rekening as kollateraal op die opsie koste, makelaars kommissies en enige fooie en belasting te betaal (as jy goedgekeur is vir marge). Die voordele van hierdie benadering is: voordele van voorraad eienaarskap in jou maatskappy, (insluitende enige dividende) potensiële waardering vir die prys van jou maatskappy se gewone aandele. Inisieer 'n Oefening-en-verkoop-to-cover transaksie Oefening jou voorraad opsies om aandele van jou onderneming voorraad te koop, dan verkoop net genoeg van die maatskappy se aandele (op dieselfde tyd) om die voorraad opsie koste, belasting, en makelaars kommissies dek en fooie. Die opbrengs wat jy ontvang uit 'n oefening-en-verkoop-to-cover transaksie sal wees aandele van voorraad. Jy kan 'n oorblywende bedrag ontvang in kontant. Die voordele van hierdie benadering is: voordele van voorraad eienaarskap in jou maatskappy, (insluitende enige dividende) potensiële waardering vir die prys van jou maatskappy se gewone aandele. die vermoë om die voorraad opsie koste, belasting en makelaars kommissies en enige gelde bedek met opbrengs uit die verkoop. Inisieer 'n Oefening-en-verkoop-transaksie (kontantlose) Met hierdie transaksie, wat is slegs beskikbaar vanaf Fidelity as jou voorraad opsie plan word bestuur deur Fidelity, kan jy jou voorraad opsie om jou onderneming voorraad aan te koop en te verkoop die verkry aandele teen dieselfde oefening tyd sonder die gebruik van jou eie kontant. Die opbrengs wat jy ontvang uit 'n oefening-en-verkoop-transaksie is gelyk aan die billike markwaarde van die voorraad minus die toekenning prys en vereis belasting weerhouding en makelaars kommissie en enige gelde (jou wins). Die voordele van hierdie benadering: Kontant (die opbrengs van jou oefening) die geleentheid om die opbrengs te gebruik om die beleggings in jou portefeulje te diversifiseer deur jou metgesel Fidelity rekening. Wenk: Ken die vervaldatum vir jou voorraad opsies. Sodra hulle verval, hulle het geen waarde. Voorbeeld van 'n aansporingskema Stock opsie uit te oefen onbevoeg Disposition uitvoering aandele verkoop alvorens spesifieke Wagtydperk aantal opsies: 100 Grant prys: 10 Billike markwaarde wanneer uitgeoefen: 50 Billike markwaarde toe verkoop: 70 Handel type: Oefening en Hou 50 Wanneer jou voorraad opsies berus op 1 Januarie, besluit jy om jou aandele uit te oefen. Die aandeelprys is 50. Jou voorraad opsies kos 1000 (100 aandele-opsies x 10 toelae prys). Jy betaal die voorraad opsie koste (1000) om jou werkgewer en ontvang die 100 aandele in jou makelaar rekening. Op 1 Junie het die aandele prys is 70. U verkoop u 100 aandele teen die huidige markwaarde. Wanneer jy aandele wat deur 'n voorraad opsie transaksie ontvang verkoop moet jy: Stel jou werkgewer (dit skep 'n diskwalifiserende ingesteldheid) Betaal gewone inkomstebelasting op die verskil tussen die toekenning prys (10) en die volle markwaarde ten tyde van die oefening ( 50). In hierdie voorbeeld, 40 per aandeel, of 4000. Betaal kapitaalwinsbelasting op die verskil tussen die volle markwaarde ten tyde van die oefening (50) en die verkoopprys (70). In hierdie voorbeeld, 20 per aandeel, of 2000. As jy gewag het om jou voorraad opsies te verkoop vir meer as 'n jaar na die aandele-opsies uitgeoefen en twee jaar na die toekenningsdatum, sou jy kapitaalwinsbelasting betaal, eerder as gewone inkomste, op die verskil tussen toekenning prys en die verkoop prys. Volgende StepsRestricted Stock Eenhede (RSUs) 'n beperkte voorraad eenheid (RSU) is 'n vorm van ekwiteitvergoedingskemas wat gebruik word in voorraad vergoeding programme. 'N RSU is 'n toekenning ter waarde in terme van maatskappy voorraad, maar maatskappy voorraad is nie uitgereik ten tyde van die toekenning. Na afloop van die ontvanger van 'n eenheid voldoen aan die vereiste vestiging, die maatskappy versprei aandele of die kontantekwivalent van die aantal aandele wat gebruik word om die eenheid te waardeer. Afhangende van plan reëls, kan die deelnemer of skenker word toegelaat om te kies of om hulle in voorraad of kontant. Beperkte Stock Eenheid Basics Vesting Distribution Opsomming en Geskiedenis Inligting aanvaar en dalende Toekennings Belastingimplikasies BEPERKTE VOORRAAD EENHEID BASICS Wat is 'n beperkte voorraad eenheid 'n beperkte voorraad eenheid is 'n toekenning ter waarde in terme van maatskappy voorraad, maar maatskappy voorraad is nie uitgereik ten tyde van die toekenning. Na afloop van die ontvanger van 'n eenheid voldoen aan die vereiste vestiging, die maatskappy versprei aandele of die kontantekwivalent van die aantal aandele wat gebruik word om die eenheid te waardeer. As die plan reëls dit toelaat, kan die maatskappy vereis of die ontvanger kan kies om verspreiding te stel om 'n later datum. Vestigende vereistes kan voldoen deur die verloop van tyd of deur enigeen van die maatskappye of individuele prestasie. As die ontvanger nie voldoen aan die vereistes van die maatskappy uiteengesit voor die einde van die vestigingstydperk, is die eenhede tipies verbeur aan die maatskappy. Afhangende van plan reëls, kan die deelnemer of skenker word toegelaat om te kies of om hulle in voorraad of kontant. HHow is 'n beperkte voorraad eenheid verskil van 'n beperkte voorraad toekenning Soos 'n beperkte voorraad toekenning (RSA), 'n beperkte voorraad eenheid (RSU) is 'n toekenning ter waarde in terme van maatskappy voorraad. In teenstelling met 'n RSA, is geen maatskappy voorraad uitgereik ten tyde van 'n RSU toekenning. Na 'n toekenning ontvanger voldoen aan die vereiste vestiging, die maatskappy versprei aandele of die kontantekwivalent van die aantal aandele wat gebruik word om die eenheid te waardeer. As die plan reëls dit toelaat, kan die maatskappy vereis of die ontvanger kan kies om verspreiding te stel om 'n later datum. Vestigingstydperke kan word deur die verloop van tyd, of deur maatskappy of individuele prestasie. As die ontvanger nie voldoen aan die voorwaardes van die maatskappy uiteengesit voor die einde van die vestigingstydperk, is die eenhede tipies verbeur. Hoe word 'n beperkte voorraad eenheid verskil van beheer en beperk voorraad Beperkte voorraad toekennings en beheer en beperk voorraad is twee heeltemal verskillende konsepte. Beperkte voorraad toekennings verband hou met ekwiteitvergoedingskemas, en beheer en beperk voorraad om effek reg. Vir 'n beperkte voorraad toekenning is 'n vorm van ekwiteitvergoedingskemas onderhewig aan 'n ooreenkoms (die toekenning ooreenkoms) definieer die regte ontvangers onder die uitreikers Aandele-aansporingskema bekom. Beheer en beperk voorraad behels ongeregistreerde aandele van voorraad wat beperk deur SEC Reël 144. Hoe eenheid planne beperkte voorraad werk in 'n beperkte voorraad eenheid plan, jou maatskappy bied 'n ekonomiese belang gemeet deur jou maatskappy se voorraad, en maak betaling aan u 'n toekomstige datum of gebeurtenis wat in jou eie toekenning ooreenkoms en onderneming plan. Onder die meeste planne, sal jy het om te besluit of om te aanvaar of die toekenning verwerp. As jy aanvaar, kan jy gevra word om jou werkgewer betaal 'n koopprys vir die toekenning. Die veronderstelling dat jou toelae baadjies onder die vestiging reëls wat van toepassing is op jou, sal jy aandele van die maatskappy voorraad of die kontantekwivalent (afhangende van jou maatskappy se plan reëls) ontvang wanneer jy die verspreiding datum in jou plan en toekenning ooreenkoms te bereik. Jy kan jou ekonomiese belang in die plan verbeur as jy die maatskappy voor die vestigingsdatum verlaat. Wat gebeur met my beperkte voorraad eenhede as ek aftree, sterf, of ongeskik raak As jou beperkte voorraad eenhede berus, sal betaling gemaak word aan u of u boedel soos uiteengesit onder plan reëls. Met betrekking tot ongevestigde beperk voorraad eenhede, is daar gewoonlik spesiale reëls in die geval jy aftree, sterf of ongeskik raak. Sien jou werkgewers beplan reëls vir besonderhede. Vesting VERSPREIDING Wanneer doen RSUs frokkie Afhangende van jou maatskappy se plan reëls, vestiging vereistes kan voldoen deur die verloop van tyd, of deur maatskappy of individuele prestasie. As jy nie aan die uiteengesit deur jou maatskappy voor die einde van die vestigingsperiode vereistes, is jou eenhede tipies verbeur aan die maatskappy. Vesting mag voorkom voor die vestigingsdatum getoon, afhanklik van jou maatskappy se tevredenheid met jou ooreenstemming met die maatskappy se prestasie kriteria soos uiteengesit in jou maatskappy se plan reëls. Wat is 'n verspreiding skedule A verspreiding skedule is die skedule vir werklike betaling vir jou onder jou maatskappy se plan. Wat gebeur met my beperkte voorraad eenhede sodra hulle vestig Sodra jou beperkte voorraad eenhede rok, jou regte raak nie-forfeitable. Jy sal werklike betaling ontvang volgens die verspreiding skedule onder jou maatskappy se plan. As jy nie gekies het om die verspreiding te stel, die verspreiding en die datum vestiging is dieselfde. Wat gebeur met my beperkte voorraad eenhede as ek kies om ontvangs van my toekenning uitstel Sodra die hou tydperk is bereik, die aandele of kontant ekwivalent (afhangende van plan reëls) van die maatskappy voorraad voortgaan om gehou word as eenhede, en word nie outomaties gedeponeer in jou Fidelity rekening. Sodra die aandele gevestig het, kan jy gevra word om statutêre minimum belasting te betaal, maar sedert youve uitgestel ontvangs van betaling aan 'n later datum, kan jy af te betaal jou oorblywende belasting sit. Jy sal nie sonder meer die eienaar van die aandele totdat dit versprei na jou Fidelity rekening, op grond van jou planne verspreiding terme. Wat gebeur met my beperkte voorraad eenhede as ek my werkgewer voor my vestiging datum verlaat As jy jou werkgewer verlaat voor die datum van jou beperkte voorraad eenhede rok, tipies jy jou eenhede verbeur. Gaan jou maatskappy se plan vir meer inligting. Opsomming en GESKIEDENIS INLIGTING Watter soort opsomming inligting kan ek sien vir beperkte voorraad eenhede Die oorsig bladsy vir beperkte voorraad eenhede vertoon inligting oor subsidie ​​totale, unaccepted toelaes, en aanvaar toekennings. Van hierdie bladsy kan jy inligting oor 'n bepaalde RSU sien, sien jou vestiging en verspreiding skedules, te aanvaar of te weier unaccepted RSUs, of kies 'n belasting weerhouding metode wat invloed op vestiging of verspreiding vir 'n aanvaarde RSU sal neem. Watter soort detail kan ek sien op bepaalde RSAs Jy kan vestiging inligting skedule te sien, besonderhede gee, en die toekennings huidige geskatte waarde. Hoe is die totale waarde van ongevestigde toekennings bereken Die totale waarde van ongevestigde toekennings is gelyk aan die vorige dae sluitingsprys van die voorraad keer die aantal ongevestigde toelaes, maar nie insluitend unaccepted toekennings. Let daarop dat hierdie waarde is nie dieselfde as die billike markwaarde vir die federale inkomste belasting doeleindes van jou ongevestigde toekennings. Wat is die billike markwaarde vir RSUs Die billike markwaarde vir die federale inkomste belasting doeleindes is die waarde van die eenhede teen die tyd dat hulle vestig en die opbrengs word aan julle oorgelewer. Billike markwaarde gespesifiseer in jou RSU ooreenkoms, en word gebruik om die bedrag van die inkomste word as vergoeding vir die federale inkomste belasting doeleindes te bepaal. Jou maatskappy se RSU plan reëls vas te stel hoe die billike markwaarde bereken vir jou RSUs. Die berekening kan gebaseer wees op voor werksdae naby, gemiddelde hoë en lae vir die dag, real-time prys, of vandag se einde. Billike markwaarde per aandeel is die billike markwaarde vir die federale inkomste belasting doeleindes gedeel deur die aantal RSUs jou eie. Wat is die vervaldatum Die vervaldatum is die datum waarop jou RSU ooreenkoms verstryk. Vir beperk voorraad wat berus op grond van tyd, die vervaldatum nie wesenlik is nie. As vestiging is gebaseer op persele buiten die eenvoudige verloop van tyd, soos prestasiemaatstawwe faktore, die vervaldatum is die einde van die tydperk waarbinne vestiging moontlik. Vir hierdie planne, indien vestiging nie plaasgevind het deur die vervaldatum, die toekenning verbeur. U word verwys na jou maatskappy se plan reëls te verstaan ​​of enige verval datums van toepassing sal wees onder jou plan. Hoe kan ek my plan dokument en toekenning ooreenkoms sien Vir aanvaarde toelaes, kies Sien Besonderhede. Op die Sien Besonderhede bladsy, klik View Plan dokument of View Grant ooreenkoms. Jy kan ook jou plan dokument en toekenning ooreenkoms te sien wanneer jy aanvaar of verwerp 'n unaccepted toekenning. Die plan dokument en toekenning ooreenkoms is in PDF formaat. Jy moet die gratis Acrobat Reader te besigtig en die plan dokument druk het. Watter soort van die geskiedenis inligting kan ek sien vir RSUs Jy kan 'n geskiedenis van alle transaksies te besigtig vir jou beperkte voorraad eenhede plan vir die afgelope 10, 30, 60, 90, of 120 dae. Transaksies verskyn in omgekeerde chronologiese volgorde, maar jy kan ook sorteer die lys van transaksies deur die tipe transaksie, toekenning ID, toekenningsdatum, of hoeveelheid. Jy kan besonderhede met betrekking tot aanvaarde siening en geweier toekennings. Vir transaksies ouer as 120 dae, sien Verklarings / Records onder Rekeninge Handel Portefeuljekomitee op Fidelity. Watter soort inligting kan ek sien vir ongevestigde toekennings Op die bladsy Ongevestigde Toekennings, kan jy die vestigingsdatum sien, datum gee, gee ID, aantal eenhede, en belasting weerhouding metode vir elke ongevestigde toekenning. Jy kan ook 'n toelae te sien geskatte waarde op vestiging en 'n skatting van die belasting wat jy kan te danke aan vestiging. Die Sien Besonderhede bladsy vir 'n ongevestigde toekenning wys jou ook die beraamde billike markwaarde per aandeel. totale geskatte belasbare inkomste, en belasting weerhouding bedrae en persentasies uitgebreek deur federale, staats-en Medicare. AANVAARDING en dalende GRANTS Hoe kan ek aanvaar of verwerp 'n toekenning BELASTINGIMPLIKASIES Wat is die inkomstebelasting implikasies van 'n RSU Onder normale federale inkomstebelasting reëls, is 'n werknemer ontvang beperk voorraad eenhede nie belas ten tyde van die toekenning. In plaas daarvan, is die werknemer belas word teen vestiging, wanneer die beperkings verval, tensy die plan maak voorsiening vir die werknemer om ontvangs van die kontant of aandele uit te stel. In hierdie omstandighede, die werkgewer sekere weerhouding verpligtinge wat mag of nie mag njot dek die hele belasting liabiliity vir die werknemer by vestiging of verspreiding. Betaling van alle ander belastings kan uitgestel word totdat die tyd van verspreiding, wanneer die werknemer eintlik neem ontvangs van die aandele of kontant ekwivalent (afhangende van die maatskappy se plan reëls). Die bedrag van die inkomste aan belasting onderhewig is die verskil tussen die billike markwaarde van die skenking ten tyde van die vestiging, minus die bedrag wat vir die toekenning bedrag, indien enige. Vir toelaes wat betaal in werklike aandele, begin die werknemersbelasting hou tydperk ten tyde van die verspreiding (wat mag of nie mag nie saamval met vestigingstydperke afhangende van die plan reëls), en die werknemersbelasting basis is gelyk aan die prys betaal vir die voorraad bedrag plus die bedrag ingesluit as gewone vergoeding inkomste. By 'n latere verkoop van die aandele, die aanvaarding van die werknemer beklee die aandele as 'n kapitaalbate, sou die werknemer kapitaalwins inkomste of verlies erken of sodanige kapitaalwins sou wees kort - of langtermyn hang af van die tyd tussen die begin van die beheermaatskappy tydperk by vestiging en die datum van die daaropvolgende verkoop. Raadpleeg jou belasting adviseur ten opsigte van die inkomste belasting gevolge vir jou. Hoe kan ek belasting te betaal op beperkte voorraad eenhede Afhangende van plan reëls, jy het drie opsies om jou belasting weerhouding verpligting weens by vestiging: Net aandele As jy kies om net aandele, is die gepaste aantal aandele teruggehou vestiging aan die belasting te dek weerhouding verpligting. Jy behou die getal aandele gevestig minder die aantal aandele weerhou vir belastingdoeleindes. Betaal kontant As jy verkies om kontant te betaal om jou belasting weerhouding verpligting te voldoen, moet jy die toepaslike bedrag kontant in jou rekening op die dag van vestiging. Die geld sal gedebiteer word uit jou rekening op vestiging en sal eersdaags aan jou maatskappy vir verslagdoening en die kwytskelding van die toepaslike regulerende agentskappe. Jy behou die volle getal aandele wat berus. As jy kies om jou weerhouding verpligting met kontant betaal uit jou Fidelity rekening, asseblief daarop let dat jy kontant moet in daardie rekening op die vestigingsdatum om te voorkom dat jou rekening beperk. Verkiesing te betaal vir die beraamde belasting weerhouding met kontant nie jou rekening te finansier. Verkoop aan Bedek As jy kies om te verkoop om te dek, jy is die regisseur van Fidelity Stock Plan Dienste om 'n gedeelte van jou vestiging aandele te verkoop om jou belasting weerhouding verpligting en enige toepaslike kommissies en fooie te dek. Opbrengste uit jou verkoop sal gedebiteer word uit jou rekening en sal eersdaags aan jou maatskappy vir verslagdoening en die kwytskelding van die toepaslike regulerende agentskappe. Jy behou die aantal gevestigde aandele minus enige aandele verkoop vir belasting weerhouding, kommissie en fooie. Aanvaar dat Mike het 250 beperk voorraad eenhede vestiging op 1 Januarie 2004, maar die verspreiding op 1 Januarie 2005 aanvaar die belasting verpligting op vestiging is 500, die aandele prys op 1 Januarie 2005 is 10 per aandeel, en die belasting weerhouding verpligting op verspreiding is 725. kontant betaal op rok, Net Aandele teen Distribution op 1 Januarie 2004, toe die 250 eenhede vestig, Mike moet 500 kontant in sy Fidelity AccountSM om sy belasting weerhouding verpligting dek. Die 500 gedebiteer uit Mikes rekening en aan sy maatskappy vir verslagdoening en die kwytskelding van die toepaslike regulerende agentskappe. Mike is nog steeds met die 250 eenhede wat berus. Wanneer die 250 aandele versprei op 1 Januarie 2005 Mikes maatskappy weerhou 73 aandele (73 aandele x 10 per aandeel 730) om die 725 belasting weerhouding verpligting dek. Die 5 oorskot aangewend tot Mikes federale inkomstebelasting. Mike is gelaat met 177 aandele (250 gevestigde aandele - 73 aandele weerhou om die belasting weerhouding verpligting dek 177 aandele oorblywende). Voorbeeld 2 - kontant betaal op Vest en by Distribution Op 1 Januarie 2004, toe die 250 eenhede vestig, moet Mike 500 kontant in sy Fidelity rekening SM sy belasting weerhouding verpligting dek. Die 500 gedebiteer uit Mikes rekening en aan sy maatskappy vir verslagdoening en die kwytskelding van die toepaslike regulerende agentskappe. Mike is nog steeds met die 250 eenhede wat vested. On 1 Januarie 2005, wanneer die aandele versprei, Mike moet 'n bykomende 725 kontant in sy Fidelity AccountSM om sy belasting weerhouding verpligting dek. Die 725 gedebiteer uit Mikes rekening en aan sy maatskappy vir verslagdoening en die kwytskelding van die toepaslike regulerende agentskappe. Voorbeeld 3 - Verkoop om dekking wanneer die 250 aandele vestig op 1 Januarie, Fidelity Stock Plan Services verkoop 74 van die aandele (74 aandele x 9.90 aanvaar aandele prys ten tye van die verkoping 732,60) om die 725 belasting weerhouding verpligting dek. Enige oorskot (2,60) bly in Mikes rekening. Hy behou 176 aandele (250 gevestigde aandele - 74 aandele verkoop om sy belasting weerhouding verpligting 176 aandele dek). Hoe word belasting weerhouding bereken Belastingweerhouding word bereken op grond van die totale billike markwaarde van jou toelae op die toekenningsdatum (minus die bedrag wat jy betaal vir die aandele, indien enige) vermenigvuldig met die belasting weerhouding koers deur jou maatskappy verskaf. Jy moet fondse beskikbaar het in jou Fidelity rekening om die weerhouding verpligting te voldoen. Die weerhouding sal vir belasting betaling aan u werkgewer gestuur word. Hoe kan ek bepaal hoeveel sal weerhou om belasting op vestiging Klik Skat te verkry tot jou belasting weerhouding verpligting te bepaal. Gee jou toelae data te belasbare inkomste en belasting weerhouding skat op vestiging.